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有價證券帳簿劃撥事務之電腦處理

有價證券集中保管帳簿劃撥制度係採二段式法律架構一段式帳務處理之設計。所謂二段式架構一段式處理,係指參與集保制度之投資人須向本公司參加人開戶,參加人再向本公司開戶,在法律上權利義務關係是二段式的,然而參加人的集中保管帳務處理是一段的,由參加人委託本公司辦理。

因為受託處理參加人集保客戶帳務資料,因此本公司必須開發相關軟體、提供電腦作業服務,並代為印製帳冊、保存交易資料等,茲分別敘述如下:

(一)電腦作業的提供

本公司提供各參加人客戶帳務資料處理之電腦作業功能,主要分為連線作業及批次作業。

1、連線作業功能

本公司提供之連線交易,約可分成下列幾類︰

(1)客戶基本資料維護類:

客戶至參加人處開設集保帳戶後,由參加人將客戶姓名、身分證字號、戶籍地址、通訊地址、款項劃撥帳號、往來證券金融公司代號等輸入本公司電腦建檔,變動時亦同。

(2)客戶存券帳務異動類:

客戶送存、領回、匯撥有價證券或辦理即時轉帳,由參加人輸入本公司電腦以登錄客戶存摺。

(3)存摺處理類:

客戶發摺、換發存摺、補登存摺或存摺掛失、補發時,輸入本公司電腦辦理。

(4)交割結算類:

對當日成交資料如需申報錯帳或更正帳號,變更委託類別時,輸入證交所電腦辦理成交資料之變更。

(5)帳務日結類:

參加人客戶帳簿日結、信用交易申請資料列印等,利用本系統辦理。

(6)查詢交易類:

提供參加人查詢客戶基本資料、餘額資料、買賣資料、存券不足資料等等。

2、批次作業功能

本公司每日於連線系統結束後,以整批作業方式,處理證券商客戶買賣轉帳,新股劃撥配發等大量資料處理,以及重要檔案之整理備份。有關批次作業如下﹕

(1)成交資料試算作業:

本公司每日依證券交易所或櫃檯買賣中心提供之成交記錄資料,檢查各參加人客戶存券餘額是否足夠辦理劃撥轉帳交割。如有不足,則建立存券不足資料檔案,並提供參加人以連線方式查詢以便及早通知送存現券補足,完成交割。

(2)成交資料轉帳作業:

本公司於成交日,依前述成交記錄處理客戶買賣之撥轉資料,並建立客戶之存摺補登資料,供客戶於成交次日登錄證券存摺或查詢餘額。

(3)帳簿劃撥配發新股作業:

新股配發時本公司依發行公司所提供集中保管帳戶之帳號、戶名、所有人身分證字號或營利事業或扣繳單位統一編號,及帳簿劃撥轉帳數量之媒體資料,於新股上市前一日,執行帳簿劃撥配發有價證券作業,登載證券商客戶帳簿並編製「配發有價證券劃撥轉帳清冊」,供發行機構與證券商核對。

(4)代辦過戶及還本付息作業:

本公司於發行公司停止過戶時,執行電腦批次作業,就參加人客戶有該種有價證券餘額者,編製「證券所有人名冊」,並產生媒體,以便送交發行公司或其股務代理機構,辦理過戶手續。集中保管之債券遇還本付息時,一律採款項劃撥方式辦理,因此客戶(債券所有人)將債券送集中保管時,需先於證券商指定之往來金融機構開設活期存款帳戶,作為債券還本付息款項轉撥之用。本息兌領機構依本公司提供之名冊及入帳明細電腦媒體,直接匯入客戶之款項劃撥帳戶,完成本息之發放。

(5)主檔維護及資料備份:

本公司每日連線作業結束後,就參加人客戶主資料檔逐戶進行次日帳處理、發摺資料處理、解約資料處理,並將客戶資料檔案抄錄二份,分地儲存。

(6)有價證券借貸作業:

本公司依據交易所之通知,辦理證券商補正證券之借券及還券作業。

(二)帳冊印製

依本公司相關規章規定,本公司之參加人應設置客戶帳簿,以記載其每日增減變動及餘額,此之所謂帳簿係以電腦方式處理之帳簿且係委託本公司處理。為使參加人能完整保留其所保管總分類帳及明細分類帳,本公司每日均列印交易明細表及餘額表供參加人存參。

(三)媒體資料保存

本公司參加人之客戶帳簿及相關傳票帳表依規定必須保存十五年,為減輕參加人報表帳冊之保存壓力,本公司受託以電腦媒體方式代參加人保存各種客戶帳冊。參加人日後如有列印需要,則可填單申請,由本公司補印後交參加人使用。遇有公開發行公司要求提供參加人客戶長期持有某種有價證券之證明時,亦可由本公司根據電腦記錄提供資料。