還本付息作業

新臺幣計價債券之還本付息作業

業務介紹

一、債券所有人資料檢核作業

1.本公司於債券還本付息基準日一個月前及前三營業日起至前一營業日止,編製「債券所有人基本資料建置一覽表」,提供參加人核對其客戶款項劃撥帳號及戶籍地址等資料。

2.參加人應於還本付息基準日前一營業日將截至該營業日於本公司集中保管之證券戶債券所有人相關資料編製成冊,送交本公司。

二、還本付息作業

(一)發行人自行處理本息兌領時,集保結算所代為編製名冊,作業如下:

1、集保結算所於還本付息日前一營業日彙總編製債券所有人名冊。

2、集保結算所於還本付息日將債券所有人名冊以電子化作業通知本息兌領機構,遇債券還本者,集保結算所並辦理債券所有人保管劃撥帳戶餘額之扣帳,並將有價證券異動餘額表通知發行人核對;最後一次還本付息時,將債券所有人名冊連同有價證券異動餘額表通知本息兌領機構,及將有價證券異動餘額表通知發行人核對。

3、本息兌領機構依集保結算所提供之債券所有人名冊,計算債券所有人應領本息。

4、本息兌領機構應於還本付息當日將應付本息扣除稅款、匯費後,匯至所有人款項劃撥帳戶。

(二)發行人指定集保結算所為本息兌領機構,委託辦理本息兌領作業者,其還本付息作業如下:

1、發行人將應還本付息之金額,存匯入兌償管理銀行之虛擬帳號。

2、集保結算所將還本付息日前一營業日債券所有人相關資料通知兌償管理銀行。

3、兌償管理銀行於發行人款項足付時,通知集保結算所,集保結算所將資金撥轉訊息通知央行同資系統,資金撥轉完成後,通知自營商及清算交割銀行進行本息兌領及帳簿撥轉。兌償管理銀行同時依存託所有人名冊,將本息撥付給所有人。

4、兌償管理銀行如通知發行人款項不足額時,集保結算所應依不獲還本數額辦理所有人保管劃撥帳戶餘額之扣帳,並通知自營商及清算交割銀行。

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