無實體登錄/交付

業務介紹

有價證券證券無實體發行之登錄

(一)作業依據:

立法院於2000年6月30日三讀通過證券交易法第8條修正,增訂發行人得不印製實體有價證券及以帳簿劃撥交付有價證券之規定;另公司法亦於2001年11月12日,增訂第162條之2及第257條之2條文,明定證券集中保管事業為發行人無實體發行股份及公司債之登錄機構。

本公司爰積極研擬集中保管帳戶架構之調整,將發行人納入成為參加人,規劃無實體發行之登錄及帳簿劃撥交付等作業。並自2001年12月20日起開辦無實體發行有價證券登錄作業,為我國無實體發行有價證券建立良好基礎。

(二)帳簿劃撥交付方式:

已開設集保帳戶之投資人,本公司依據發行公司之通知,將其有價證券帳簿劃撥交付至其集保帳戶,並於證券存摺登錄有價證券餘額及交易記錄,代替實體證券之印製及發放,投資人可以證券存摺登錄之有價證券辦理有價證券之買賣交割、設質交付等各項帳簿劃撥作業。

未開設集保帳戶之投資人,本公司依據發行公司之通知,將其有價證券餘額帳簿劃撥交付至發行公司保管劃撥帳戶之登錄專戶下代為管理。

(三)終止登錄

無實體發行有價證券符合下列條件者,本公司得終止登錄︰

發行人依規定得以實體發行有價證券者,得向本公司申請終止無實體有價證券之登錄,轉為實體發行。

發行人不符合「發行人申請條件」者、藉詞拒絕、推諉受查核或不提出相關資料供查核者、違反法令章則及本公司開戶契約之相關規定者,本公司得終止有價證券之登錄。

另配合公司法修正第161條之1規定,非公開發行公司得不發行股票,故其終止其無實體有價證券之登錄後,可選擇發行實體股票或依法不發行股票,如公司選擇依法不發行股票者,則無須辦理股票換發、印製及交付事宜。

文件下載

業務詢答

法令規章 函文公告