提示兌償

短期票券到期提示、兌償及款項收付作業

業務介紹

兌償作業

本公司登錄或保管之短期票券,應由本公司於票載到期日代持有人辦理提示兌償,並依相關規定扣繳稅款。

通知納稅義務人時,係按每一執票人或持有人帳戶彙總上ㄧ年扣繳稅款之數額開立,並同時提供按逐筆票券分別列示利息所得及扣繳稅款之明細資料表。

一、兌償款項存(匯)入作業

各類短期票券之兌償款項存(匯)入本公司於實券保管銀行(新臺幣計價之合作金庫商業銀行、外幣計價之兆豐國際商業銀行)開立之兌償專戶(以下稱兌償專戶)作業:

(一)交易性商業本票及銀行承兌匯票是透過票交所票據交換後存入本公司兌償專戶;

(二)新臺幣計價之可轉讓銀行定期存單透過中央銀行同資系統期約轉帳交易轉入本公司兌償專戶;

(三)融資性商業本票、外幣商業本票、市庫券及外幣計價之可轉讓銀行定期存單,則由發行人將兌償款項存入本公司兌償專戶辦理款項收付作業。

二、兌償款項撥付作業

本公司於完成前述款項收迄後,將扣除稅款及補充保險費後之兌償金額,自兌償專戶撥入票券商、清算交割銀行或代理清算銀行存款帳戶,並於執票人或持有人自有部位扣除兌償之短期票券數額,即完成兌償作業。

三、扣繳憑單作業

(一)本公司為短期票券之扣繳義務人,依「短期票券發行登錄集中保管帳簿劃撥作業辦法」及所得稅法相關規定,按到期兌償金額超過首次發售價格部分之利息所得辦理扣繳稅款事宜。

(二)本公司於每年二月十日前將扣繳憑單填發。

四、票券兌償帳務網路查詢作業

票券商、保證人及發行人為查詢各項短期票券之兌償情形,得填寫相關申請書件由本公司轉送實券保管銀行辦理。

五、提前兌償作業

融資性商業本票及外幣商業本票發行人得委託承銷票券商向本公司申請辦理其發行短期票券於票載到期日前之提示兌償作業。

六、不提示兌償作業

本公司得依票券商或清算交割銀行之申請,辦理短期票券之不提示兌償。 辦理本項申請作業,融資性商業本票及外幣商業本票得於票載到期日通知,受益證券及資產基礎證券應於票載到期日之前一營業日通知,其他短期票券應至遲於票載到期日前第三營業日通知。

七、登記形式短期票券未獲足額付款

登記形式短期票券到期兌償未獲足額付款時,本公司應開立債權證明書,如為融資性商業本票或外幣商業本票者,應併同開立經提示而不獲付款證明文件,並將該等文件以雙掛號郵寄予票券商、清算交割銀行或外國保管、劃撥或結算機構,該等機構亦得申請臨櫃方式領取。

八、兌償款餘額領回作業

發行人得委託承銷票券商向本公司申請領回其發行短期票券之兌償款項。發行人申請方式得以電子方式申請或以書面方式申請。

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