帳簿劃撥

業務介紹

一、無實體發行登錄帳簿劃撥交付作業

(一)作業原則

1、發行人應與集保結算所簽訂開戶契約書,並檢附印鑑卡一式三份,開設「保管劃撥帳戶」,成為集保結算所參加人,憑以辦理債券登錄及帳簿劃撥交付作業。

2、發行人申請辦理債券無實體發行登錄作業時,應於指定帳簿劃撥交付日前操作相關交易,申請集保結算所辦理債券發行資料、還付息登記及無實體登錄。集保結算所於其指定帳簿劃撥日審核前揭資料無誤後,登錄該次發行數額,並掣發無實體發行登錄證明予發行人。

3、發行人於帳簿劃撥交付日前,操作相關交易,將帳簿劃撥交付債券名冊之電腦媒體資料傳送集保結算所,並於指定帳簿劃撥交付日操作交易通知集保結算所,將債券撥入客戶帳戶。

4、發行人募集與發行債券,得委託集保結算所代為處理款項收付。

(二)作業內容

1、登錄作業

(1)發行人申請辦理債券無實體發行登錄作業時,應於指定帳簿劃撥交付日前,透過連線交易向集保結算所提出申請。

(2)集保結算所審核資料無誤後,掣發無實體登錄證明。

(3)債券發行辦法或發行要點所訂票面利率為浮動利率者,發行人應於調整日起三個營業日內,填具申請書向集保結算所申請調整發行資料內容。

2、帳簿劃撥交付作業

(1)發行人於帳簿劃撥交付日前,操作相關交易,將帳簿劃撥交付債券名冊之之電腦媒體資料傳送集保結算所。

(2)發行人欲調整債券名冊之電腦媒體內容時,應於帳簿劃撥交付日前操作相關交易,將調整資料傳送集保結算所。

(3)發行人於指定帳簿劃撥交付日操作「帳簿劃撥交付通知」交易,通知集保結算所將債券撥入客戶證券戶或債票券戶。

(4)集保結算所於完成帳簿劃撥交付作業後次一營業日,編製「配發有價證券劃撥轉帳清冊」,送交參加人及發行人核對,參加人及發行人發現不符時,應即通知集保結算所共同查明處理。

3、發行人募集與發行債券,委託集保結算所代為處理款項收付者,集保結算所依下列程序辦理:

(1)發行人將帳簿劃撥交付資料通知集保結算所。

(2)集保結算所通知應募人,請其確認配銷內容。

(3)應募人為交易商,且於中央銀行開設存款帳戶者,集保結算所將資金撥轉訊息通知央行同資系統。應募人為交易商,未於中央銀行開設存款帳戶者(如證券商),於代理清算銀行開設存款帳戶,委由該銀行之中央銀行帳戶辦理者,於該銀行執行款項扣帳完成後,集保結算所將資金撥轉訊息通知央行同資系統。應募人為投資人者,於清算交割銀行執行款項扣帳完成後,集保結算所將資金撥轉訊息通知央行同資系統。

(4)於中央銀行通知款項撥轉完成後,進行帳簿登載。

(5)發行人通知集保結算所將完成配銷之款項撥付其發行專戶。

二、非交易性帳簿劃撥作業

(一)私人間直接讓受、繼承及贈與帳簿劃撥作業

本公司自2001年起開辦參加人辦理私人間直接讓受、繼承及贈與帳簿劃撥作業。

投資人得檢附相關證明文件及完稅或免稅證明,向其往來參加人提出轉帳申請。

有價證券屬債券、受益證券、資產基礎證券,且非私募者,應由參加人審核確認;其他有價證券之轉讓作業,應由參加人將投資人檢具之相關資料,透過本公司代轉至發行人審核。

參加人或發行人審核確認無誤後,通知本公司將有價證券轉帳至受讓人、繼承人或受贈人集保帳戶。

(二)設質帳簿劃撥作業

為提供出質人及質權人雙方於辦理有價證券質權設定,本公司自1994年5月2日實施以帳簿劃撥方式辦理設質交付作業,提供證券市場包含質權設定、解除、實行質權、質權移轉、質權餘額轉帳等快速、便捷、安全之設質交付方式。

各項作業說明請參閱: 參加人專區 / 權益證券 / 設質作業

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